Gestion du risque 116593 31023611 2008-06-26T10:27:17Z Wikig 173004 /* Le risque dans l'industrie et en gestion */ -lien ds le titre Plus généralement appliqué aux entreprises, la '''gestion du risque''' s'attache à identifier les [[risque]]s qui pèsent sur les actifs de l'entreprise, ses valeurs au sens large, y compris, et peut être même avant tout, sur son personnel. On distingue généralement deux catégories d'actifs : les financiers et les non financiers. Les dirigeants d'entreprises ont pour mission de rendre leur exploitation viable (équilibrer les charges avec les ressources) voire de la développer (ressources supérieures aux charges = production de richesse). Le résultat obtenu leur permettra de survivre (résultat nul) voire d'en assurer la pérennité en la développant (résultat positif). Au-delà de la gestion financière des risques et du clivage risques financiers/non financiers, l'analyse approfondie des risques de l'entreprise impose une [[veille]] étendue qui peut s'assimiler à de l'[[intelligence économique]]. Cette prévention des risques pesant sur les actifs aboutit à établir grille des risques avec à chaque fois des veilles ciblées adaptées à chaque type de risques (politique, juridique, social, environnemental, etc.). Le phénomène de cause à effet est de plus en plus délicat à analyser avec l'effet [[systémique]] que peut présenter désormais la [[mondialisation]] financière et l'économie ouverte ou globalisée. == Le risque dans l'industrie et en gestion == Toute activité économique entraîne des [[risque]]s, que les dirigeants doivent [[gérer]] et avant tout évaluer. Pour cela, il faut les identifier puis les réduire au minimum, assumer financièrement la charge de ceux qu'ils jugeront acceptables (en fonction de la taille et des capacités financières de l'entreprise), traiter par des tiers selon des processus d'[[externalisation]] les risques liés à certaines activités, et enfin transférer certains risques auprès de professionnels de l'[[assurance]] qui assureront une garantie financière. L'identification des [[risque]]s passe aujourd'hui par la compréhension du [[cycle de gestion]], qui intègre les [[partenaire]]s amont et aval ([[Client (économie)|client]]s et [[fournisseur]]s), mais aussi, dans un [[environnement]] en [[interaction]] complexe avec l'[[entreprise]], les autres [[parties prenantes]] ([[banque]]s, [[société civile]]). Dans cette optique, l'évaluation des risques passe également par une [[analyse du cycle de vie]] des produits. Cette démarche d'analyse et d'identification systématique est assez traditionnelle dans le monde [[industriel]] : maritime, aviation, [[nucléaire]], pétrolier, industrie chimique… mais cela n'élimine pas totalement le [[risque]] (voir l'[[Catastrophe de l'usine AZF de Toulouse|explosion de l'usine AZF]] à [[Toulouse]]). Elle se développe également dans le domaine de la santé, et plus précisément dans les établissements de santé, publics ou privés, où la gestion des risques et des [[vigilances sanitaires]] est devenue indissociable de la démarche qualité. En revanche, l'analyse de risque est beaucoup plus récente dans le domaine de la [[gestion]] et de l'[[économie]], qui en était relativement écarté du fait de l'absence (apparente) de [[risque]]s directs sur la [[vie]] humaine. D'autre part, il existe, à l'intérieur des [[entreprise]]s, une certaine déconnexion entre le domaine de la [[gestion]] pure, et celui de l'[[industrie]], mais les liens existent néanmoins, puisque toutes les grandes [[entreprise]]s [[industrielle]]s doivent [[gérer]] leur activité, et cela se fait aujourd'hui à l'aide de l'[[informatique de gestion]]. D'autre part, la [[gestion des connaissances]] a tendance aujourd'hui à faire tomber les frontières entre la [[gestion]] et la [[technique]] pure, puisqu'elle s'intéresse aux [[connaissance]]s et aux [[compétence]]s de l'[[entreprise]]. == Le risque de la grande entreprise à la PME == Dans les grandes entreprises, on trouve des équipes spécialisées à la tête desquelles œuvre un gestionnaire du risque ou ''risk manager''. Il a donc vocation à [[gérer]] les [[risque]]s de l'entreprise qui l'emploie. Pour les PME, " ''Les entreprises de taille moyenne sont encore peu préoccupées de gestion des risques. Selon une étude du cabinet d'audit Mazars, qui a interrogé environ 200 entreprises affichant des chiffres d'affaires de 100 millions à quelques milliards d'euros, les risques qui les inquiètent le plus sont ceux qui peuvent entraîner une sanction du client, suivis des risques techniques ou opérationnels. Viennent ensuite les risques industriels, juridiques, fiscaux et informatiques." '' (Les Échos 09/05/2007 "La gestion des risques s'installe aussi dans les entreprises de taille moyenne"). Quelle que soit la taille de l'entreprise, chaque type de risque nécessite une réponse appropriée avec des ressources humaines dédiées externes et/ou internes. On a vu, avec le [[passage informatique à l'an 2000]], qu'il était nécessaire de mettre en place dans les entreprises des équipes spécialisées dans la gestion du risque sous l'angle de l'[[informatique de gestion]]. Aujourd'hui, les questions de [[responsabilité sociétale des entreprises]] nécessitent, de la même manière, la prise en compte d'un [[risque]] global, vis-à-vis de la [[société civile]] (impacts de l'activité, risques liés aux produits défectueux, etc,), la dématérialisation impose un traitement attentif des dirigeants. La gestion en continu de la grille de risques d'une entreprise suppose vision et vigilance du dirigeant et de ses conseils et cadres, pour la réadapter aux réalités du terrain et des systèmes régulatoires qui s'y appliquent. == Stratégies de gestion du risque == On distingue quatre manières de gérer le risque, par ordre croissant de coût : * '''L'évitement :''' : L'activité présentant un [[risque]], on ne fait pas l'activité. Du point de vue des décideurs, cette stratégie est la moins risquée et la moins chère, mais elle est un frein au développement de l'[[entreprise]]. De plus, la plupart du temps, elle reporte le risque sur d'autres entreprises, ou bien elle le remet à plus tard. Si le risque est susceptible de devenir [[risque majeur|majeur]], l'évitement n'est pas une attitude responsable. * '''L'acceptation :''' : Le risque est accepté et l'on contracte une [[assurance]] si on souhaite le transférer ou on le provisionne dans les comptes de l'entreprise à des fins de réduction des risques financiers ce qui ne permettra pas de réduire d'éventuels risques juridiques du dirigeant. Cette approche ne permet pas de protéger les personnels ni l'outil de production tant qu'aucune volonté de réduction du risque ne se manifeste. * '''La réduction du risque :''' : [[Veille]], identification des risques par l'[[audit]], analyse par la recherche des [[facteur]]s de risques et des [[vulnérabilité]]s, maîtrise des risques par les mesures de [[protection]] et de [[prévention]] : c'est la démarche classique de gestion des risques. : Voir aussi : '''[[risque]]'''. * '''Le transfert :''' : A titre ''financier'', le transfert de risque s'établit lorsque qu'une assurance ou toute autre forme de couverture de risque financier ou garantie financière est contractée par le dirigeant confronté au risque. Ces garanties ne sont pas exhaustives pour couvrir le risque économique et financier. En cas de risque pénal pris par le dirigeant, ce transfert peut être réduit à néant. : A titre ''opérationnel'' et économique, ce transfert s'effectue lorsque l'entreprise sous-traite l'activité à risque sous une forme ou une autre (sous-traitance directe, en cascade, co-traitance, [[externalisation]] ou [[outsourcing]]) ; un sous-traitant sérieux et qualifié pourra faire payer très cher sa prestation mais aussi démontrer qu'il gère mieux le risque pour un prix équivalent voire inférieur, et le recours à un sous-traitant non qualifié ou dédaigneux du risque fera courir un risque encore plus grand. il manque une stratégie, démystifier le risque qui n'est qu'un calcul d'incertitude dans la plupart des cas, en se posant la question de son mode de calcul. On commence alors à parler de [[danger]]. == Actifs non financiers == Ce sont les actifs « non circulant » ou immobilisés de l'entreprise : bâtiments, véhicules, machines,… auxquels s'ajoute le personnel employé dans le cadre de l'activité y compris les sous traitants (voir la responsabilité des mandataires sociaux) Les outils de gestion du [[risque]] sont * La '''[[prévention]]''' (ce qui suppose l'évaluation préalable du risque, * La '''[[diversification]]''' des risques, * L''''[[assurance]],''' qui ne couvre que le [[risque assurable]], * Et en matière financière, certains outils permettant de transférer le risque à des opérateurs disposés à le prendre, (soit dans une optique de spéculation, soit pour couvrir un risque inverse). ** La '''[[couverture du risque]]''' (aussi appelée « hedging ») par l'utilisation de contrats [[dérivé]]s ** La '''[[titrisation]]''', c’est-à-dire la transformation de l'élément risqué (par exemple une créance) en titre négociable. La titrisation permet de se débarrasser du risque en le transformant en "papier" et de le revendre. == [[Actifs financiers]] == Les principaux risques liés à la détention d'actifs financiers peuvent être listés et couvrent généralement quatre risques, à savoir : * '''Le [[risque de contrepartie]]''' ou actions, c'est le risque que la partie avec laquelle un contrat a été conclu ne tienne pas ses engagements. (livraison, paiement, remboursement, etc.) * '''Le [[risque de taux]]''', c'est le risque des prêts-emprunts. C'est le risque que les taux de crédit évoluent défavorablement. Ainsi si vous êtes emprunteur à taux variable, vous êtes en risque de taux lorsque les taux augmentent car vous payerez plus cher. À l'inverse, si vous êtes prêteur, vous êtes en risque de taux lorsque les taux baissent car vous perdez des revenus. * '''Le [[risque de change]]''', c'est le risque sur les variations des cours des monnaies entres elles. Risque sensiblement lié au facteur temps. * '''Le [[risque de liquidité]]''', c'est le risque sur la facilité à acheter ou à revendre un actif. Si un marché n'est pas liquide, vous risquez de ne pas trouver d'acheteur quand vous le voulez ou de ne pas trouver de vendeur quand vous en avez absolument besoin. C'est un risque lié à la nature du sous-jacent (de la marchandise) mais aussi à la crédibilité de l'acheteur-Vendeur. En effet, il est facile d'acheter ou de vendre un produit courant à une contrepartie de confiance, mais plus difficile avec un produit très spécialisé. C'est la liquidité de ce produit. De plus, si l'acheteur/vendeur n'est pas crédible, le risque de contrepartie pour les éventuels fournisseurs/clients, les dissuade de traiter. L'acheteur/vendeur est en risque d'approvisionnement; en risque de "[[Liquidité]]". Il y a d'autres risques mais la plupart se rapprochent de ceux-là. Par exemple, on parle de '''[[risque pays]]'''. Si un pays connaît une crise très grave (guerre, révolution, faillite en cascade, etc.) alors même les entreprises de confiance, malgré leur crédibilité vont se retrouver en difficulté. C'est un risque de contrepartie lié à l'environnement de la contrepartie. Le déclenchement d'un de ces risques au niveau local peut entrainer '''[[Crise financière#Typologie des mécanismes de crise financière|divers types de crises globale]]s''' == Communication des entreprises en matière de risques == Pour les entreprises cotées soumises à des obligations de communication financière de plus en plus lourdes, les experts estiment avec les autorités boursières que cette communication est arrivée à "maturité". Ce thème est systématiquement abordé dans les documents de référence, témoin d'une gestion globale des risques en interne ([[Enterprise Risk Management]]). Si la trame varie en fonction du droit applicable à l'entreprise, les entreprises françaises cotées à Paris suivant la grille de l'[[Autorité des marchés financiers (France)|Autorité des Marchés Financiers]] qui définit cinq rubriques : # risques financiers # risques juridiques # risques industriels et risques environnementaux # autres risques # [[assurance]]s et couvertures de risques Le degré d'information peut en tous les cas varier suivant la famille de risques considérée, le profil sectoriel de l'entreprise, le caractère typique de ses métiers, produits et services et de ses implantations géographiques. Pour les entreprises non cotées, leur capacité financière sera déterminée souvent à la lumière de leur profil de risque dont la trame plus simplifiée est assez proche de celle des entreprises cotées. == Bibliographie == * ''Management du risque. Approche globale''. AFNOR. 2002. ISBN 2-12-169211-8 * ''100 questions pour comprendre et agir. Gestion des risques''. Jean-Paul Louisot. AFNOR et CARM Institute (Cercle des Affaires en Risk Management). ISBN 2-12-475087-9 * ''Fonction Risk manager'', Catherine Véret, Richard Mekouar, Dunod, ISBN 2 10 048697 7, 2005 * ''L'audit d'intelligence économique'', [[Bernard Besson]] et Jean-Claude Possin, Dunod, 2002 (2e édition), ISBN 2 10 006699 4 * ''Prévenir les risques. Agir en organisation responsable''. Andrée Charles, Farid Baddache. Editions AFNOR. [[2006]]. ISBN 2-1247-5519-6. * ''Guide Pratique des captives d’assurance et de réassurance ''. 2007 Collection AMRAE www.amrae.fr .ISBN 22523 * ''La cartographie: un outil de gestion des risques ''.2007 Collection AMRAE www.amrae.fr .ISBN 22523 == Voir aussi == * [[Risque]] * [[Responsabilité sociétale des entreprises]] ; [[Environnement]] ; [[Partie prenante]] * [[Cycle (gestion)]] ; [[Analyse du cycle de vie]] ; * [[Bâle II|Accord Bâle II]] * [[Solvabilité II]] * [[Ratio financier|Ratios financiers]] * [[COSO#COSO 2 - Enterprise Risk Management Framework|COSO]] * [[Risques organisationnels]] {{cindynique}} == Liens externes == * [http://www.apta.fr/ APTA France] - Logiciels pour la gestion des risques professionnels * [http://www.carm-institute.fr IIA - Insurance Institut of America (formation ARM)] * [http://www.mega.com/index.asp/l/fr/c/product/p/mega-grc-platform MEGA GRC Suite] - Progiciel pour la gestion des risques * [http://rb.ec-lille.fr/gestion_projet.htm Cours basique d'introduction à la gestion des risques] - Diapositives sous licence CC {{Bourse}} {{Portail|économie|Finance}} [[Catégorie:Cindynique]] [[Catégorie:Risque (finance)]] [[Catégorie:Économie de l'information]] [[Catégorie:Gestion de projet]] [[Catégorie:Thèmes généraux de finance]] [[Catégorie:Management]] [[ar:إدارة المخاطر]] [[bg:Управление на риска]] [[da:Risikostyring]] [[de:Risikomanagement]] [[en:Risk management]] [[es:Manejo de riesgos]] [[he:ניהול סיכונים]] [[hu:Kockázatkezelés]] [[id:Manajemen risiko]] [[it:Gestione del rischio]] [[ja:リスクマネジメント]] [[nl:Risicomanagement]] [[no:Risikostyring]] [[ru:Антикризисное управление]] [[th:การจัดการความเสี่ยง]] [[zh:风险管理]]